Банковский вклад

У депозита в банке следующие преимущества:

• Надёжность — государство строго контролирует деятельность банков.

• Деньги на депозите застрахованы в системе страхования вкладов, и если банк прекращает работу, то вкладчики получают возмещение — до 1,4 млн рублей.

• Доходность легко прогнозируется и рассчитывается, так как ставки обычно фиксированные и проценты начисляются в определённые периоды — раз в месяц, квартал, год.

• Отсутствие налогообложения дохода по вкладам.

Что касается реальной доходности банковских депозитов, то, например, в декабре 2022 года средняя максимальная ставка по вкладам составила 7,4% годовых. Если разместить под такой процент 500 тысяч рублей на год, то доход вкладчика составит 37 тысяч рублей. При использовании вклада с ежемесячной капитализацией процентов доход будет немного выше — примерно 38 300 рублей.

Индивидуальный инвестиционный счёт

ИИС — это разновидность брокерского счёта с возможностью получения налоговых льгот. С его помощью инвестор может покупать акции, облигации, валюту, а также вкладываться в паевые инвестиционные фонды.

Основное преимущество ИИС по сравнению с банковским депозитом — в гарантированном получении вычета в размере 13% от внесённой на счёт суммы. При этом за год можно вернуть не более 52 тысяч рублей. То есть сумма возврата не превысит указанного лимита, даже если внести на инвестиционный счёт 1 млн рублей.

Среди условий получения льготы:

• наличие официального дохода — размер вычета ограничен суммой уплаченного за год НДФЛ;

• хранение средств или активов на ИИС в течение трёх лет — если вывести деньги со счёта раньше, право на льготу будет утеряно, а ранее полученные выплаты придётся вернуть;

• возможность открыть ИИС только у одного брокера.

Также стоит учитывать, что вложения в ценные бумаги сопряжены с определённым риском. Если активы станут дешевле и инвестор зафиксирует убыток, потерянную сумму никто не возместит.

Ещё один недостаток ИИС — это то, что деньги на счёте не застрахованы, как в случае с банковским вкладом для физических лиц. Но есть и хорошая новость: в случае банкротства или потери лицензии брокер никак не отвечает деньгами инвесторов. Клиенты могут перевести ценные бумаги к другому брокеру и продолжить торговлю.

Ситуация может осложниться только в том случае, если брокер использовал активы инвестора. В таких ситуациях ЦБ рекомендует запросить у брокерской компании документы, подтверждающие права на активы, после чего на правах кредитора принять участие в процедуре банкротства.

Сравнение доходности вклада и ИИС

Доходность ИИС, как правило, превышает ставки по вкладам и напрямую зависит от того, в какие инструменты инвестор вложил деньги.

Рассмотрим несколько вариантов:

• Облигации федерального займа (ОФЗ). Средняя доходность бондов Минфина в декабре 2022-го составила 9% годовых. На рынке можно было найти вклады с сопоставимой годовой ставкой. При этом риски по ОФЗ несколько ниже, так как выплаты по этим ценным долговым бумагам гарантированы государством. Напомним, что по депозитам сумма возмещения ограничена лимитом в 1,4 млн рублей.

• Высокорисковые инструменты — акции, корпоративные облигации. Величина прибыли может достигать десятков процентов, но для получения такой доходности нужны соответствующий опыт и специальные знания. При убытке возмещение не предусмотрено.

Возможен и третий вариант: размещение денег на ИИС с целью получения налогового вычета, без покупки бумаг. В этом случае инвестор может получить 13% от суммы взносов без каких-либо рисков. Возврат НДФЛ по факту не является доходом, однако такой способ вложения денег тоже выгоднее, чем открытие вклада в банке.